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一、為確保內控規范工作順利實施，昆明市在推廣機制方面做到“五保障”
（一）組織保障。成立行政事業單位內部控制規范工作領導小組，組長由常務副市長擔任，副組長由市政府辦公廳、市財政局、市監察局、市審計局主要領導擔任，領導小組成員為市級一級預算單位主要負責人。領導小組在市財政局設立辦公室，由市財政局分管會計管理工作的領導任辦公室主任。市級各行政事業單位和各縣（市）區均成立瞭由主要領導任組長的工作領導小組，為全面推進內部控制規范建設提供瞭組織保障。
（二）思想保障。分層次召開動員暨培訓會，市級各行政事業單位主要領導、縣區政府分管領台中二手冰櫃收購導和各單位分管領導、相關處室負責人先後接受瞭思想動員和培訓。利用近兩個月時間,組織相關專傢和工作人員，深入市級26傢單位和各縣（市）區、各開發（度假）園區，通過與部門和單位領導、業務處室負責人面對面交流溝通，實現瞭從“要我做內控”到“我要做內控”的理念轉變，營造瞭良好的內控規范建設氛圍。
（三）智力保障。邀請東北財經大學會計學院、中國內控研究中心行政事業單位內控研究所聯合中介機構、社會智庫資源，共同組建研究團隊，成立昆明市行政事業單位內部控制規范專傢咨詢委員會，向全市各單位提供政策咨詢和內控規范的指導、培訓、過程答疑等。
（四）經費保障。從事第一階段市級38傢單位基礎評估和重點單位建設的中介機構，在全國范圍內公開招標確定，其開展基礎評估和重點建設所需經費按統一標準，由單位列入部門預算，按協議規定自行支付。
（五）機制保障。建立公示制度，定期對市級預算單位內部控制規范建設情況進行公示。實行約談機制，對連續三次內部控制建設組織不力或評價不合格的單台中二手餐飲設備估價位，由市領導小組辦公室對主要領導進行約談。實行跟蹤評價和監督考核機制，對市級預算單位內部控制規范工作情況，由市財政局作為預算批復的參考指標，對內部控制規范工作推進不力的單位，予以核減預算，並納入年度決算內容；由市審計局列為審計內容；由市監察局作為黨風廉政建設考核重點之一。
二、自開展內部控制一體化建設以來，取得瞭“五大成效”
（一）實現預算編審管理規范化。厘清部門預算編制的各級責任主體，明確預算編審業務領域的各級責任主體79個，並按各責任主體明晰瞭預算編審領域各流程節點的具體職責。提高瞭預算編制的準確性，明確瞭各類項目預算編制的要件要求、編制標準、績效預算編制要求等，提高瞭預算編制的準確性。規范完善瞭預算編制的依據，包括預算事項確定的依據、預算事項涉及的開支范圍依據、支出標準依據、支出定額依據、單據審核審批的依據。科學編制預算執行的時間計劃，精準編制資金使用計劃，有效避免瞭因月度計劃不準，導致預算支出與單位實際需要不匹配，支出進度考核與實際相脫節的問題。
（二）實效預算執行效率提升。實現全口徑預算執行，通過內部預算分解機制，將單位所有預算資金來源統一納入單位預算管理范圍，將所有預算進行內部分解，並落實到具體執行主體。規范瞭部門預算支出明確各預算事項的責任主體、執行主體，確定每個預算事項的開支范圍、支出明細、定額標準，明確每個預算事項的單據要求及審批流程。實時反映部門預算執行進度，通過預算執行全過程跟蹤管理，實時反映部門預算執行進度。實現瞭分事履責和分類事項管控，按照預算支出事項的性質，將單位的全部支出歸類為例行支出、定額包幹、業務履職、專項配套、部門統籌、應急準備六大部分；並根據單位對各類事項的管理需求設置各類事項的管控要求，根據各類事項的管控要求設置預算事項的執行方式並明確開支范圍及支出明細的管理要求。倒逼預算編制的科學性，通過財政預算批復和單位內部預算的分解與執行，可以及時發現預算事項、開支范圍及支出明細和預算資金三者匹配中的問題。為避免問題重復發生，當年的預算執行，又倒逼明確預算編制和批復的依據和標準，為科學編制預算奠定瞭基礎。
（三）實現政府采購管理科學化。實現瞭采購預算與預算編制的有效融合，通過梳理昆明市政府采購管理業務，明確政府采購類預算編制各責任主體的具體責任，完善各責任主體在采購預算編審過程中的具體要求，厘清瞭采購預算編審過程中的要件及要件填報要求，並將《采購預算明細表》等要件嵌入到預算編審信息系統，將采購預算與預算編審有效融合。完善瞭政府采購管理體系，通過對昆明市政府采購業務的梳理，將昆明市政府采購業務流程進行一體化設計，有效銜接財政端政府采購管理業務及單位端采購管理業務，使政府采購管理業務形成一體化的完整業務。規范瞭采購分類業務流程，通過對重點建設單位采購業務的梳理及財政端對政府采購業務管理的要求，從單位源頭分類規范政府采購業務流程及管理要求，梳理采購目錄、組織形式、采購方式、時限要求等。明確瞭采購預算批復後的執行時限要求，提高瞭采購預算執行效率，各單位接到財政預算批復後，對於年初政府采購預算項目，將啟動時限要求。規范瞭合同管理，規避瞭法律風險，在規范采購管理的同時，通過對合同管理歸口部門、責任崗位的落實及明確，梳理合同管理流程及合同審核審批的要求等措施，規范瞭合同管理，規避瞭法律風險。
（四）實現資產管理的合理化。補中古設備收購充瞭部門資產管理內部控制制度，通過單位端資產管理內控制度體系的建設，完善單位資產管理組織結構、落實資產管理專崗、梳理統一昆明市資產管理一體化業務流程。落實瞭資產管理單位內部的責任主體，細化單位資產管理的組織機構設置、資產預算、資產使用、資產處置等資產管理環節的責任部門及資產管理責任主體，明確瞭各主體的具體責任。
（五）實現非稅收入管理機制化。建立健全非稅票據管理機制，明確現金繳款時限要求，控制執收環節的運行風險。規范稽查程序，通過梳理現有非稅收入稽查工作過程，理順瞭非稅稽查管理工作的業務流程，明確瞭稽查業務流程具體節點的工作內容、工作要求及控制要素，完善並規范瞭稽查業務流程；基於原有稽查工作開展後的整改監督工作的現狀，細化完善瞭稽查整改及監督工作的具體措施。
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